【分析解答题】

某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下： 

(1)月初现金余额为8000元； 
(2)月初有息负债余额为12000元，年利率为4％，按月支付利息； 
(3)月初应收账款为4000元，预计月内可收回80％： 
(4)本月预计销售量585件，单价100元／件，预计月内销售的收款比例为50％； 
(5)月初结存产成品50件、材料100千克，期末结存产成品277件、材料348千克，单位产品定额消耗量为2千克／件，材料计划单价为5元／千克； 
(6)月初应付账款余额5000元需在月内全部付清，企业每月采购金额中70％当月付现； 
(7)月内以现金支付直接人工8400元； 
(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元： 
(9)购买设备支付现金20900元； 
(10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元； 
(11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍，年利率为6％，按月支付利息，按照月初借入计算； 
(12)要求月末最低现金余额为5000元。 
要求： 
(1)计算本月现金收入； 
(2)计算可供使用的现金合计； 
(3)计算现金支出； 
(4)计算现金余缺； 
(5)确定向银行借款的数额及支付的利息数额； 
(6)确定现金月末余额； 
(7)计算月末应收账款金额； 
(8)计算月末应付账款金额。